ЗАЯВЛЕНИЯ О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ ОРГАНИЗАЦИИ В КАЧЕСТВЕ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде заявления о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.02.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_ENVD1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с Классификатором "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ENVD1_1_502_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещаете на сайте ФНС России.
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │КодНО ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Код налогового │
Файл обмена │ ││ органа │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ПризнОрг ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Признак организации │
│ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │НаимОрг │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ /-------\ ┌──────────────┐ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ Наименование │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ организации │
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌─────────────────┐ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ \-------/ └──────────────┘ │ │ИННЮЛ │ │
документа │ │ Сведения о Налогоплательщик - │ └─────────────────┘ │
│ │ заявителе организация │ ИНН организации │
│ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ │ ОГРН │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ │ ОГРН │
│ │ └─────────────────────┘
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\-------/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
├─┤ Подписант │-├─┤ │ ИННФЛ │
│ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ └──────────────┘ │ │ ИНН физического лица │
│ Сведения о лице, │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ подписавшем │ │ Тлф │
│ документ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ Номер контактного │
│ │ │ телефона │
│ │ └──────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌─────┤ ФИО │+│
│ │ /-------\ │ │ └┬┘
│ │ │ ├─┐ │ └──────────────┘
│ └─┤-.-.-.-│-├───┤ Фамилия, имя,
│ │ ├─┘ отчество ┌──────────────┐
│ \-------/ │ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │ ┌ - - - - - - ─┐ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ └ - - ┤ СвПред │-├──┤ │НаимДок ││
│ └┬┘ │ └──────────────────┘│
│ └ - - - - - - ─┘ │ Наименование │
│ Сведения о │ документа, │
│ представителе │ подтверждающего │
│ организации │ полномочия │
│ │ представителя │
│ └─────────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │НаимФорм ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌─┤ Наименование формы │
│ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ДатаОсущПД │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ Дата начала │
│ ┌─────────┐ │ │ осуществления │
│ │ ┌┴┐ │ │ предпринимательской │
└─┤ ЕНВД1 │-├───┤ │ деятельности │
│ └┬┘ │ └─────────────────────┘ ┌──────────────┐
└─────────┘ │ │┌─┐ │
Заявление о │ ││-│ attributes│
постановке на │ │└─┘ └──────┐
учет │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
организации в │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │КодВД ││
качестве └─┤-.-.-.-│-├─┤СвПредДеят │-├──┤ │ └──────────────────┘│
налогоплатель- │ ├─┘ │ └┬┤ │ │ Код вида │
щика единого \-------/ └┬─────────────┘│ │ │ предпринимательской │
налога на └───────────\──┘ │ │ деятельности │
вмененный доход \/┌┐ │ └─────────────────────┘
для отдельных 1..││ │
видов └┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
деятельности Сведения о видах │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
предпринимательской└─┤-.-.-.-│-├─┤АдрПредДеят │+│
деятельности и │ ├─┘ │ └┬┘
местах их \-------/ └──────────────┘
осуществления Адрес места
осуществления
предпринимательской
деятельности
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен |
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1111022 | |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о заявителе | СвНП | С | О | Состав элемента представлен | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен | |
Заявление о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности | ЕНВД1 | С | О | Состав элемента представлен |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налогоплательщик - организация | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен |
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬───────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │
│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │
│ │ элемента │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Признак организации │ ПризнОрг │ А │ T(=1) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - российская │
│ │ │ │ │ │организация | │
│ │ │ │ │ │2 - иностранная организация│
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Наименование организации │ НаимОрг │ А │T(1-1000)│ О │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│ОГРН │ ОГРН │ А │ T(=13) │ Н │Типовой элемент <ОГРНТип>. │
│ │ │ │ │ │Обязательно для │
│ │ │ │ │ │<ПризнОрг>=1 │
└─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴───────────────────────────┘
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬───────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │
│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │
│ │ элемента │ │ │ │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│документ │ │ │ │ │3 - руководитель │
│ │ │ │ │ │организации | │
│ │ │ │ │ │4 - представитель │
│ │ │ │ │ │организации │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Номер контактного телефона │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип>. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента представлен│
│ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │
├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼───────────────────────────┤
│Сведения о представителе │ СвПред │ С │ │ Н │Состав элемента представлен│
│организации │ │ │ │ │в табл. 4.6. │
│ │ │ │ │ │Обязательно для <ПрПодп>=4 │
└─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴───────────────────────────┘
Сведения о представителе организации (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Заявление о постановке на учет организации
в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный
доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование формы | НаимФорм | А | T(=138) | О | Принимает значение: Заявление о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
Дата начала осуществления предпринимательской деятельности | ДатаОсущПД | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о видах предпринимательской деятельности и местах их осуществления | СвПредДеят | С | ОМ | Состав элемента представлен |
Сведения о видах предпринимательской деятельности
и местах их осуществления (СвПредДеят)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида предпринимательской деятельности | КодВД | А | T(=2) | ОК | Принимает значения из перечня "Коды видов предпринимательской деятельности и значения базовой доходности на единицу физического показателя", приведенного в приложении к Порядку заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
Адрес места осуществления предпринимательской деятельности | АдрПредДеят | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
к Приказу ФНС России
от 12.01.2011 N ММВ-7-6/1@