Глава 1. Общие положения

Положение Банка России от 31.01.2017 N 577-П (ред. от 13.08.2020) "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.05.2017 N 46772)

Глава 1. Общие положения

1.1. Внутренний учет профессионального участника должен представлять упорядоченную систему записей в отношении сделок (в том числе производных финансовых инструментов) и операций, предусмотренных настоящим Положением, с денежными средствами (в том числе с иностранной валютой), ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, и товарами, допущенными к организованным торгам (в том числе драгоценными металлами) (далее - активы), а также записей в отношении иных объектов внутреннего учета, которая образуется путем сбора, регистрации, отражения, обобщения, сверки и хранения информации об указанных сделках, операциях и иных объектах внутреннего учета, в том числе путем ведения счетов внутреннего учета.

1.2. Объектами внутреннего учета являются:

сделки и операции, предусмотренные настоящим Положением;

активы клиентов профессионального участника, подлежащие учету на счетах внутреннего учета в соответствии с требованиями настоящего Положения;

обязательства, исполнение которых должно осуществляться за счет активов, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта;

обязательства, требования по которым должны исполняться в состав активов, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта;

информация о клиентах профессионального участника, предусмотренная главой 6 настоящего Положения, и о договорах, в соответствии с которыми им оказываются услуги;

поручения и требования клиентов, предусмотренные настоящим Положением.

1.3. Поступление или выбытие актива (далее - операции с активами) отражается по счетам внутреннего учета в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.

1.4. Внутренний учет ведется в электронных базах данных с обеспечением хранения и защиты записей, предусмотренных настоящим Положением.

Данные внутреннего учета могут содержаться в системах иного учета профессионального участника, если они могут быть обобщены автоматизированными средствами ведения внутреннего учета профессионального участника.

1.5. Профессиональный участник обеспечивает соответствие ведения внутреннего учета требованиям настоящего Положения, в том числе в случае его ведения лицом, указанным в абзаце втором пункта 1.6 настоящего Положения.

1.6. Организация ведения внутреннего учета должна предусматривать возложение как минимум на одного работника профессионального участника обязанностей по обобщению и хранению информации о сделках, операциях и иных объектах внутреннего учета, предусмотренных настоящим Положением, сверке данных внутреннего учета и формированию отчетности по данным внутреннего учета.

Требования абзаца первого настоящего пункта не распространяются на профессионального участника, заключившего с иным профессиональным участником договор на оказание ему услуг по ведению внутреннего учета, при условии, что последним утверждены документы, предусмотренные главой 4 настоящего Положения.

Указанные в абзаце первом настоящего пункта обязанности не могут быть возложены на работника, ответственного за направление и (или) принятие предложений на совершение сделок, подлежащих внутреннему учету (в том числе подачу заявок на организованных торгах), и (или) за подачу поручений на совершение таких сделок.

1.7. В случае если иное не предусмотрено настоящим пунктом, записи внутреннего учета, в том числе записи по счетам внутреннего учета, вносятся в день получения профессиональным участником документов, на основании которых вносятся такие записи. В случае если документ, являющийся основанием для внесения записей внутреннего учета, поступил профессиональному участнику после окончания рабочего времени, определенного внутренними документами профессионального участника, запись внутреннего учета может быть внесена на основании такого документа не позднее рабочего дня, следующего за днем получения указанного документа. Записи внутреннего учета о сделках и операциях могут быть внесены до получения документа, на основании которого вносятся такие записи. В случае если запись внутреннего учета о сделке или операции внесена до получения документа, на основании которого она вносится, в отношении такой записи должна быть сделана отметка о том, что сделка или операция не подтверждена. Такая отметка аннулируется записью об этом при поступлении указанного документа.

1.8. Профессиональный участник осуществляет хранение записей внутреннего учета о сделках и об операциях с активами, а также документов, на основании которых внесены такие записи, не менее пяти лет со дня прекращения обязательств из сделок и со дня совершения операции соответственно.

1.9. Внутренний учет должен содержать информацию, позволяющую идентифицировать работников, внесших записи во внутренний учет, а также дату и время внесения таких записей, либо, если записи внесены программно-техническими средствами автоматически, информацию об автоматическом внесении записей, а также дату и время внесения таких записей.

1.10. Требования настоящего Положения не распространяются на порядок ведения бухгалтерского учета, составления и представления профессиональными участниками бухгалтерской (финансовой) отчетности.