Глава 2. Порядок расчета имеющегося стабильного фондирования

Положение Банка России от 26.07.2017 N 596-П (ред. от 11.10.2021) "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2017 N 47857)

Глава 2. Порядок расчета имеющегося стабильного фондирования

2.1. Величина имеющегося стабильного фондирования рассчитывается как сумма источников собственных средств (капитала) и балансовых и указанных в настоящей главе внебалансовых обязательств банковской группы СЗКО (СЗКО) в величине, отраженной на балансовых или внебалансовых счетах до проведения корректировок, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых рынках, если иное не установлено настоящей главой, умноженных на соответствующие коэффициенты стабильности фондирования, установленные настоящей главой в зависимости от их видов и сроков, а также иных факторов.

2.2. Головная кредитная организация банковской группы СЗКО (СЗКО) и участники банковской группы СЗКО определяют срок, оставшийся до погашения обязательств (пассивов), на основе срока востребования (погашения), определенного с учетом возможности требований со стороны клиента (контрагента) о досрочном возврате денежных средств, установленной законодательными и иными актами, условиями договора, правом иностранного государства, нормами международного права, обычаями делового оборота, вследствие прошлого опыта или заявлений головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, в результате которых у клиентов (контрагентов) возникают обоснованные ожидания, что головная кредитная организация банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участник банковской группы СЗКО принимает на себя такие обязательства (далее - эффективный срок, оставшийся до востребования (погашения).

В случае если условиями договора предусмотрено право головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО на досрочный возврат (погашение) привлеченных денежных средств, привлеченные денежные средства включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из ожидаемого срока возврата (погашения) при наличии соответствующих намерений головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО (например, отраженных во внутренних документах), в том числе с учетом факторов риска потери деловой репутации при наличии у клиентов (контрагентов) обоснованных ожиданий, что головная кредитная организация банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участник банковской группы СЗКО реализует в будущем свое право на досрочный возврат (погашение) привлеченных денежных средств, в том числе по выпущенным долговым ценным бумагам, по которым головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участником банковской группы СЗКО принято и публично объявлено решение о досрочном погашении при условии, что согласие на досрочное погашение является неотъемлемым условием их приобретения, оставшийся срок до погашения определяется по сроку досрочного погашения.

В случае если условиями договора предусмотрено право клиента (контрагента) на досрочное востребование денежных средств, привлеченные денежные средства включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из наиболее ранней даты возможного востребования клиентом (контрагентом), предусмотренной условиями договора, а при отсутствии такой даты - как средства с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее шести месяцев.

Отложенные налоговые обязательства включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из ближайшей возможной даты исполнения обязательства.

Величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО в соответствии с пунктом 2.3 Положения Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212, 4 апреля 2017 года N 46241, в том числе входящая в состав источников собственных средств (капитала) банковской группы СЗКО в соответствии с пунктами 2.3, 2.5 и 2.7 Положения Банка России N 729-П, включается в расчет имеющегося стабильного фондирования исходя из эффективного срока, оставшегося до востребования (погашения) (обычно бессрочно).

В целях расчета величины имеющегося стабильного фондирования, если иное не установлено настоящей главой, обязательства (пассивы) или их часть относятся к одному из временных периодов в зависимости от эффективного срока, оставшегося до востребования (погашения): менее шести месяцев, от шести месяцев включительно до одного года, менее одного года или один год и более. В величину обязательств (пассивов), относимых к соответствующему временному периоду, включается только та часть обязательства, которая будет (в том числе по обязательствам с амортизацией долга) и (или) может быть (с учетом требований настоящего пункта) погашена (востребована) в соответствующем временном периоде.

2.3. В целях расчета нормативов Н28 (Н29):

депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц без обеспечения включают депозиты, кредиты, обязательства по расчетным и прочим счетам, выпущенные долговые ценные бумаги, а также иные обязательства, указанные в качестве депозитов и прочих привлеченных средств в пункте 3.3 Положения Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, 2 сентября 2019 года N 55800, 31 марта 2020 года N 57915, 26 ноября 2021 года N 65999 (далее - Положение Банка России N 421-П), с учетом главы 3 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319, 2 сентября 2019 года N 55801, 3 ноября 2020 года N 60730, 26 ноября 2021 года N 66002 (далее - Положение Банка России N 510-П), если иное не установлено настоящей главой;

стабильные и нестабильные средства физических лиц определяются в соответствии с пунктом 3.2 Положения Банка России N 421-П и пунктом 3.3 Положения Банка России N 510-П;

стабильные и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса определяются в соответствии с подпунктом 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П и пунктом 3.4 Положения Банка России N 510-П;

операционные депозиты определяются в соответствии с подпунктами 3.3.6 - 3.3.10 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П и пунктом 3.5 Положения Банка России N 510-П;

абзац утратил силу. - Указание Банка России от 11.10.2021 N 5973-У.

2.4. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 100 процентов включаются:

сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), определенная в соответствии с пунктами 2.3, 2.5 и 2.7 Положения Банка России N 729-П и подпунктами 2.1 и 2.3 пункта 2 и подпунктом 3.1 пункта 3 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084, 30 июля 2020 года N 59121 (далее - Положение Банка России N 646-П), соответственно, уменьшенная на величину убытков предшествующих лет и текущего года, указанных в подпунктах 2.2.7 и 2.2.8 пункта 2 Положения Банка России N 646-П, с учетом пункта 1.6 настоящего Положения, а также требований, установленных в подпункте 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П, и с учетом подпункта 8.2 пункта 8 Положения Банка России N 646-П, за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года;

привилегированные акции, указанные в подпункте 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П, эмиссионный доход, полученный от размещения указанных акций, субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), указанные в абзаце девятом подпункта 3.1.8.6 пункта 3 Положения Банка России N 646-П, подлежащие исключению из расчета собственных средств (капитала) головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) в соответствии с подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 646-П, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, за исключением источников капитала, договоры которых содержат условия, предусматривающие досрочное погашение (возможность досрочного погашения), в случае исполнения которых оставшийся срок до погашения составит менее одного года;

величина субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более (за исключением источников капитала, договоры которых содержат условия, предусматривающие досрочное погашение (возможность досрочного погашения), в случае исполнения которых оставшийся срок до погашения составит менее одного года), превышающая включенную в расчет собственных средств (капитала) головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) в соответствии с подпунктом 3.1.8.6 пункта 3 Положения Банка России N 646-П остаточную стоимость субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более;

депозиты и прочие привлеченные средства физических и юридических лиц, субъектов малого бизнеса, Банка России и центральных банков иностранных государств, Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации, правительств иностранных государств, международных банков развития, указанных в пункте 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (далее - международные банки развития), и национальных банков развития, действующих на основании Федерального закона от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 22, ст. 2562; 2009, N 52, ст. 6416; 2011, N 1, ст. 49; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 45, ст. 6335; 2012, N 26, ст. 3438; 2014, N 30, ст. 4241; 2015, N 27, ст. 3976; 2016, N 1, ст. 26; N 27, ст. 4293) или в соответствии с правом иностранного государства (далее - национальные банки развития), организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, привлеченные головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) и участниками банковской группы СЗКО, иные обязательства вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам и источникам добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), указанным в абзаце втором настоящего пункта, в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более (без учета потоков денежных средств в течение одного года с даты расчета норматива Н28 (Н29) по обязательствам с оставшимся предусмотренным договором сроком до погашения свыше одного года);

отложенные налоговые обязательства со сроком, оставшимся до ближайшей возможной даты исполнения обязательств, один год и более;

величина средств, относящаяся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО, без установленного срока возврата средств и (или) с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более в части, не включенной в расчет источников собственных средств (капитала) банковской группы СЗКО в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта.

Источники собственных средств (капитала), указанные в абзацах втором - четвертом настоящего пункта и не включенные в расчет имеющегося стабильного фондирования в связи с требованиями настоящего пункта, включаются в расчет имеющегося стабильного фондирования с коэффициентами стабильности фондирования, установленными настоящей главой в зависимости от вида обязательств (пассивов), их срочности и иных факторов.

2.5. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 95 процентов включаются стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам, за исключением средств, включенных в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения, в части депозитов и прочих привлеченных средств без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года.

2.6. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 90 процентов включаются нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам, за исключением средств, включенных в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения, в части депозитов и прочих привлеченных средств без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года.

2.7. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 50 процентов включаются:

депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением хозяйствующих субъектов, основной вид деятельности которых относится к разделу К "Деятельность финансовая и страховая" Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) (далее - финансовая организация), в том числе субординированные депозиты (займы), не включенные в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения, вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, привлеченные головной кредитной организацией банковской группы СЗКО (СЗКО) и участниками банковской группы СЗКО, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года;

операционные депозиты (кроме операционных депозитов, включенных в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с абзацем пятым пункта 2.4 настоящего Положения), а также начисленные (накопленные) проценты по ним;

депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, в том числе субординированные кредиты (депозиты, займы), не включенные в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения, вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года;

депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие привлеченные средства, в том числе субординированные кредиты (депозиты, займы), вне зависимости от наличия или отсутствия обеспечения, а также начисленные (накопленные) проценты по указанным средствам с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), от шести месяцев включительно до одного года, не включенные в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктами 2.4 - 2.6 настоящего Положения и абзацами вторым - четвертым настоящего пункта, включая средства, привлеченные от Банка России, центральных банков иностранных государств, финансовых организаций;

отложенные налоговые обязательства со сроком, оставшимся до ближайшей возможной даты исполнения обязательств, от шести месяцев включительно и до одного года;

величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО, с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), от шести месяцев включительно и до одного года.

2.8. В расчет величины имеющегося стабильного фондирования с коэффициентом стабильности фондирования 0 процентов включаются:

обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ, указанных в пункте 1.10 настоящего Положения, а также начисленные (накопленные) проценты по ним;

прочие обязательства (пассивы), в том числе средства, номинированные в драгоценных металлах и удовлетворяющие условиям абзаца десятого подпункта 3.5.25 пункта 3.5 Положения Банка России N 421-П, средства, привлеченные от Банка России, центральных банков иностранных государств, финансовых организаций, а также начисленные (накопленные) проценты по ним с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее шести месяцев, а также сформированные резервы, не уменьшившие величину активов (требований) в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Положения;

прочие обязательства без установленного договором срока возврата средств (без установленного срока действия договора), которые не были включены в расчет имеющегося стабильного фондирования в соответствии с пунктами 2.4 - 2.7 настоящего Положения, обязательства, указанные в абзаце четвертом подпункта 3.4.3 пункта 3.4 Положения Банка России N 421-П, за исключением отложенных налоговых обязательств и величины средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО;

отложенные налоговые обязательства со сроком, оставшимся до ближайшей возможной даты исполнения обязательства, менее шести месяцев;

величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО, с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее шести месяцев;

обязательства, не исполненные в срок;

сумма обязательств по производным финансовым инструментам за вычетом суммы требований по производным финансовым инструментам, с учетом требований пункта 1.9 настоящего Положения, в случае если полученная величина положительная, и ноль в иных случаях;

обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров (прочих драгоценных металлов (кроме золота) и (или) иных товаров, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки) в рамках предусмотренного организатором торговли периода осуществления расчетов для соответствующего организатора торговли или в соответствии с обычаями делового оборота по указанным видам договоров (сделок), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению.